AML - Anti Money Laundering

Co znamená zkratka AML?

AML je zkratka pro Anti-money laundering – jedná se o mezinárodně používaný termín pro soubor zákonů, procesů a předpisů, které zabraňují vstupu nelegálně získaných peněz do finančního systému.

Termín praní špinavých peněz údajně pochází z praxe americké mafie, která umisťovala své „kanceláře“ do samoobslužných prádelen a spolu s výdělkem z prádelen „prala“ i peníze získané z nelegální činnosti.

AML zákon

Zákon č. 253/2008 Sb. o opatřeních k ochraně před legalizací výnosů z trestné činnosti a o opatřeních k ochraně před financováním terorismu a o změně a doplnění některých zákonů.

Novela účinná od 1. 1. 2022 přinesla řadu změn v oblasti práv a povinností fyzických i právnických osob.

Povinné osoby

Podnikatelé, kteří nakládají s majetkem svých klientů nebo přicházejí do styku s informacemi o něm. Tyto osoby jsou povinné podílet se na ochraně ekonomického prostoru proti praní špinavých peněz a napomáhat potírání této činnosti.

Kategorie povinných osob:

• úvěrové instituce (banky, spořitelní a úvěrní družstva);
• finanční instituce (centrální depozitář cenných papírů, investiční fondy, penzijní společnosti, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu, poskytovatelé leasingů, úvěrů, pojišťovny, směnárny, atd.);
• provozovatelé hazardních her;
• osoba oprávněná k provádění administrace investičního fondu anebo zahraničního investičního fondu, právnická osoba, která spravuje majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu a penzijní společnost;
• osoby oprávněné k obchodování s nemovitými věcmi nebo ke zprostředkování obchodu s nimi (realitní kanceláře);
• auditoři, daňoví poradci, účetní a jiné osoby při poskytování právní pomoci nebo finančně ekonomických rad ve věcech daní, poplatků a jiných obdobných peněžitých plnění;
• soudní exekutoři, notáři, advokáti – při úschově peněz nebo cenných papírů a dále při jednání jménem klienta na základě plné moci při koupi nemovitostí nebo obchodních podílů, při správě majetku klienta, při zakládání obchodních společností apod.;osoby oprávněné k obchodování s kulturními památkami;
• svěřenský správce nebo osoba v obdobném postavení u svěřenského fondu, jehož fungování se řídí právním řádem jiného státu;
• osoby oprávněné k obchodování s kulturními památkami;
• osoby oprávněné k obchodování s použitým zbožím nebo přijímání věcí do zástavy (bazary, zastavárny);
• osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem (např. i provozovatelé e-shopů přijímající platby ve virtuální měně) a další.

AML povinnosti:

• vypracování hodnocení rizik
• identifikace klienta
• kontrola klienta
• zjišťování statusu u klientů
• ověřování mezinárodních sankcí
• uchovávání údajů
• oznamování podezřelých obchodů
• odklad splnění příkazů klienta
• určení kontaktní a pověřené osoby
• povinnost mlčenlivosti
• informační povinnost
• provádění pravidelného AML školení

Doporučená školení:

Mohlo by Vás zajímat:

• Certifikace systému protikorupčního managementu dle normy ISO 37001